财税改革新举措：地方财力将进一步增强，下半年积极财政政策如何发力？

元描述：财税改革最新动态！财政部详解消费税下划地方、专项债发行及下半年积极财政政策发力方向。专家解读下半年增量政策，包括降息、增发国债等。

引言：

随着经济形势的变化，中国政府正在积极推进财税体制改革，以更好地适应高质量发展的新要求。近期，财政部发布了多项重要举措，包括推进消费税征收环节后移并稳步下划地方，以及加大力度实施积极的财政政策。这些举措将对未来中国经济发展产生重大影响，引发了市场广泛关注。本文将深入解读财税改革的最新动态，分析下半年积极财政政策的具体发力方向，并探讨未来的发展趋势。

深化财税体制改革：地方财力将进一步增强

党的二十届三中全会对深化财税体制改革作出部署，明确建立权责清晰、财力协调、区域均衡的中央和地方财政关系。这标志着中国政府正在加速推进财税体制改革，旨在通过建立更加合理的财税分配机制，提升地方政府的自主权，为地方经济发展创造更加有利的条件。

消费税下划地方：释放地方发展潜力

近年来，地方政府事权和支出责任不断增加，叠加今年房地产市场下行对土地出让收入造成冲击，部分地方收支矛盾加剧，部分基层政府财政困难加大。为了缓解地方政府的财政压力，中央政府明确要增加地方自主财力，其中一项重要举措就是推进消费税征收环节后移并稳步下划地方。

消费税下划地方的具体举措包括：

  • 分品目、分步骤稳妥实施：财政部将根据不同税目特点，选择合适的时机，逐步将消费税征收环节后移至零售环节，并将其下划地方。

  • 研究合并地方附加税：将城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加合并为地方附加税，授权地方在一定幅度内确定具体适用税率。

  • 完善环境保护税：将挥发性有机物纳入征收范围，进一步完善环境保护税税收体系。

消费税下划地方将为地方经济发展释放巨大潜力，主要体现在以下几个方面：

  • 拓展地方收入来源：消费税是近年来增长较快的税种之一，将消费税下划地方将为地方政府带来稳定的税收收入，为地方经济发展提供更充足的资金保障。

  • 引导地方改善消费环境：将消费税征收环节后移至零售环节，将促使地方政府更加注重消费环境的改善，吸引更多消费者，促进消费增长。

  • 增强地方财力：通过扩大地方税收管理权限和增加地方税收收入，将进一步增强地方政府的财力，使其拥有更多自主权，能够更加积极地推动地方经济发展。

专家观点：消费税下划地方的必要性和挑战

中国社科院财经战略研究院财政研究室主任何代欣指出，从目前运行状况及收入规模来看，消费税有成为地方税的潜力。但他也强调，从哪个角度和从什么环节将其纳入地方税体系，仍有细致探讨和有效探索的必要。

消费税下划地方存在一些挑战：

  • 征管成本：将消费税征收环节后移至零售环节可能意味着更高的征管成本，需要地方政府加强征管能力建设。

  • 税收分配：需要合理制定中央和地方政府的税收分成比例，确保地方能够获得足够的税收收入，同时也能保证中央政府的财政稳定。

  • 消费税改革：消费税下划地方需要与消费税整体改革相结合，比如扩大消费税的征税范围，将部分高档服务纳入等。

下半年积极财政政策如何发力？

中央政治局会议指出，下半年宏观政策要持续用力、更加给力。要加强逆周期调节，实施好积极的财政政策和稳健的货币政策，加快全面落实已确定的政策举措，及早储备并适时推出一批增量政策举措。

财政部将采取以下措施加大政策实施力度，推动经济持续回升向好：

  • 加快专项债券发行使用：指导地方加快专项债券发行使用，加快增发国债资金、中央预算内投资等使用进度，形成更多实物工作量。

  • 加力推动大规模设备更新和消费品以旧换新：将统筹安排3000亿元左右超长期特别国债资金，加力支持推动“两新”工作。

  • 落实好民生领域财税政策：落实好就业、教育、养老、医疗等领域的财税政策，加强财政资金保障，织密织牢民生“保障网”。

  • 严格依法依规组织收入：严格依法依规组织收入，不收“过头税费”。严控非刚性非重点支出，把财政资金用在刀刃上。

  • 强化各级政府责任：强化各级政府责任，确保基层财政平稳运行。

增量政策：市场期待降息、增发国债等

7月中旬以来，宏观政策在加大力度稳增长，包括央行推出系列降息举措，投入3000亿元超长期特别国债用以支持大规模设备更新和消费品以旧换新。市场对于可能的增量政策充满期待。

专家建议的增量政策包括：

  • 追加赤字增发国债：弥补土地出让收入下降引发的支出偏慢。

  • 放宽专项债的使用范围：将部分专项债调整为一般债。

  • 中央发行国债转贷地方：缓解地方偿债压力。

  • 继续发行特殊再融资债券：避免出现流动性风险。

  • 进一步降息：稳楼市、稳经济、稳股市。

  • 再增发1万亿元国债：重点用于促消费、增加居民收入等方面。

## 关键词：财税改革

财税改革是中国经济发展的重要引擎，其深远意义体现在以下几个方面：

  • 优化资源配置：财税改革通过调整中央和地方政府的财力分配，引导资源向重点领域和薄弱环节倾斜，提升资源配置效率。

  • 促进经济增长：财税改革通过减税降费、优化税收结构等措施，激发市场活力，促进企业投资和消费，推动经济持续健康发展。

  • 改善民生福祉：财税改革通过增加民生投入，完善社会保障体系，提升公共服务水平，提高人民生活水平。

  • 完善治理体系：财税改革通过建立更加科学合理的财税制度，加强财政管理，提高政府透明度和效率，完善国家治理体系。

财税改革是一个持续进行的过程，未来将继续朝着以下方向发展：

  • 持续深化税收制度改革：进一步优化税收结构，降低税负，提高税收效率。

  • 加强财政管理：提高财政透明度，加强预算管理，提高财政资金使用效率。

  • 完善税收征管：创新税收征管方式，加强税收征管体系建设，提高税收征管效率。

  • 强化税收法治：完善税收法律法规体系，加强税收执法，维护税收公平正义。

## 常见问题解答

Q1：消费税下划地方对地方经济发展有哪些影响？

A1：消费税下划地方将为地方经济发展释放巨大潜力，主要体现在拓展地方收入来源、引导地方改善消费环境和增强地方财力等方面。

Q2：下半年积极财政政策将如何发力？

A2：财政部将加大政策实施力度，推动经济持续回升向好，包括加快专项债券发行使用、加力推动大规模设备更新和消费品以旧换新、落实好民生领域财税政策等。

Q3：下半年可能有哪些增量政策？

A3：市场期待的增量政策包括追加赤字增发国债、放宽专项债的使用范围、中央发行国债转贷地方、继续发行特殊再融资债券、进一步降息、再增发1万亿元国债等。

Q4：财税改革对中国经济发展有哪些意义？

A4：财税改革对中国经济发展具有深远意义，体现在优化资源配置、促进经济增长、改善民生福祉和完善治理体系等方面。

Q5：未来财税改革将朝着哪些方向发展？

A5：未来财税改革将继续朝着持续深化税收制度改革、加强财政管理、完善税收征管和强化税收法治等方向发展。

Q6：财税改革如何更好地服务高质量发展？

A6：财税改革应以高质量发展为目标，通过优化资源配置、促进创新驱动、加强生态文明建设等措施，推动经济结构转型升级，实现更高质量、更有效率、更加公平、更可持续的发展。

## 结论

财税改革是推动中国经济高质量发展的关键举措，其最新动态和未来趋势将对中国经济发展产生重大影响。通过深化财税体制改革，增加地方自主财力，以及加大积极财政政策实施力度，中国政府将为经济持续回升向好提供有力支撑。同时，市场对于增量政策也充满期待，希望政府能够及时推出更多有效措施，推动经济稳定增长，改善民生福祉，实现更高质量发展。